La transferencia de poder sobre una vivienda familiar suele ser uno de los temas más complejos y relevantes en el ámbito de las herencias. El impacto fiscal que conlleva recibir una casa en herencia puede ser significativo, lo que lleva a muchas familias a buscar estrategias más eficientes para gestionar este trámite.
Tal y como destacan desde Infobae, Marta, una asesora financiera conocida en redes sociales como @martafintips, ha explicado recientemente por qué heredar directamente una vivienda de los padres puede no ser la mejor opción. En su lugar, propone un método basado en la transferencia de la nuda propiedad mientras los padres conservan el usufructo. Esta táctica no solo ahorra impuestos, sino que también fomenta la creación de riqueza generacional.
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¿Qué es la nuda propiedad y el usufructo?
La propuesta de esta experta financiera se centra en dos conceptos clave del derecho sucesorio: la nuda propiedad y el usufructo. La nuda propiedad es el derecho a ser propietario legal de un bien, pero sin poder usarlo ni beneficiarse de él hasta que se extinga el usufructo. Por su parte, el usufructo otorga el derecho a usar y disfrutar del bien, como residir en él o alquilarlo, sin ser el propietario legal.
En este escenario, los padres mantienen el usufructo de la vivienda, lo que les permite seguir disfrutando de ella o generar ingresos a través de su alquiler. Mientras tanto, los hijos adquieren la nuda propiedad, convirtiéndose en propietarios legales de la casa, pero sin derecho a usarla hasta el fallecimiento de los padres.
Las ventajas de esta estrategia fiscal
Imagen: Maria Ziegler (Unsplash)
Una de las razones principales para optar por esta estrategia es el importante ahorro fiscal que supone frente a una herencia tradicional. En muchas comunidades autónomas, el Impuesto de Sucesiones puede representar una carga significativa al recibir una vivienda en herencia. Sin embargo, al transferir la nuda propiedad en vida, este impuesto desaparece porque la transmisión no ocurre tras el fallecimiento, sino antes.
Si los padres son mayores de 65 años y la vivienda constituye su residencia habitual, la transmisión de la nuda propiedad puede estar exenta de tributar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por la ganancia patrimonial generada. Esto supone un ahorro considerable en comparación con otros métodos, como la venta directa del inmueble.
El impuesto conocido como plusvalía municipal grava el incremento del valor del terreno urbano desde que fue adquirido hasta que se transmite. Al transferir solo la nuda propiedad, los hijos no tienen que pagar la plusvalía municipal completa. Además, en algunos municipios existen bonificaciones que reducen el impacto fiscal.
Inconvenientes a la hora de usar este método
Aunque esta estrategia ofrece claras ventajas fiscales, también tiene inconvenientes y costes que deben ser considerados antes de tomar una decisión. La transferencia de la nuda propiedad no está exenta del Impuesto de Donaciones, cuyo importe depende del valor del inmueble y de la comunidad autónoma donde se tribute. Algunas regiones, sin embargo, aplican bonificaciones importantes que reducen significativamente este coste.
Formalizar la donación ante notario y registrar el cambio de propiedad en el Registro de la Propiedad genera gastos adicionales que debemos tener en cuenta. Además, aunque los hijos se convierten en propietarios legales, no podrán utilizar ni beneficiarse de la vivienda hasta que finalice el usufructo, es decir, tras el fallecimiento de los padres.
La transferencia de la nuda propiedad permite así a los hijos disponer de un bien patrimonial con menores costes fiscales. Esto no solo facilita la sucesión del patrimonio familiar, sino que también sienta las bases para que las siguientes generaciones puedan beneficiarse de este activo.
Por ejemplo, si los hijos deciden vender la vivienda tras el fallecimiento de los padres, el ahorro fiscal en comparación con una herencia tradicional puede ser considerable. Al evitar el pago de impuestos sucesorios elevados, el valor de la vivienda se preserva mejor, aumentando el patrimonio familiar disponible para el futuro.
No se trata de un método apto para todo el mundo
Imagen: Maria Ziegler (Unsplash)
Aunque esta estrategia presenta importantes ventajas fiscales y patrimoniales, su conveniencia depende de cada situación familiar y personal. El valor de la vivienda, la comunidad autónoma donde se tribute y la edad de los padres juegan un papel crucial en la decisión.
En regiones con bajas bonificaciones fiscales para herencias, como Cataluña o Asturias, esta estrategia puede ser especialmente atractiva. Por otro lado, en comunidades como Madrid o Andalucía, donde el Impuesto de Sucesiones cuenta con amplias reducciones, optar por la herencia tradicional podría ser una alternativa igualmente viable y menos costosa.
En cualquier caso, contar con el asesoramiento de un experto financiero o jurídico es esencial para evaluar las opciones y elegir la estrategia que mejor se adapte a las necesidades y objetivos de la familia. La clave está en anticiparse y planificar adecuadamente para optimizar el impacto fiscal y preservar el patrimonio familiar a largo plazo.
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